Штрафы за неоплаченные налоги
Действующее законодательство использует несколько рычагов воздействия на граждан и бизнес при сборе налогов. Одним из которых являются штрафы за просрочку налогов. Санкции могут быть выражены в твердом размере или же в виде процентной ставки – все напрямую зависит от совершаемого правонарушения или ошибки.
Штрафы за налоговую отчетность и декларацию
Штрафные санкции в отношении отчетности варьируют в зависимости от условий нарушения – занижение суммы прибыли или просрочка предоставления декларации влекут разные последствия. Типичные ситуации, когда гражданину или организации следует ждать постановление о правонарушении:
- опоздание с датой представления декларации. В зависимости от вида налога, по которому отчитывается бизнес или физическое лицо, штраф составляет от 1000 рублей до 40% от суммы налога, указываемого в отчете. Непредставление статистических форм карается самыми высокими санкциями – от 10 тысяч рублей;
- занижение налоговой базы влечет за собой не только установление штрафа, но и доначисление обязательств и пеней по ним;
- неверное оформление первичной документации, прилагаемой к специальным книгам учета, обойдется в 200 рублей за каждый документ.
Конкретный размер штрафа за каждое правонарушение зафиксирован в правовых нормах КоАП РФ и НК РФ.
Штраф за налоги физического лица
Физические лица наряду с бизнесом несут ответственность за своевременную уплату налогов. Граждане платят налог: с дохода, за продажу имущества, за лотерейные выигрыши, на имущество (недвижимость, земельные участки, ТС). Штраф за налоги физического лица может быть наложен при следующих нарушениях:
- неумышленная неуплата налога обойдется в 20 % от размера долга;
- доказанное умышленное уклонение от перечисления налогов влечет санкции в размере 40% от суммы недоплаты.
Неоплаченный налог переход в категорию задолженности. Налоговые органы имеют право начислять пени за каждый день просрочки на сумму задолженности, что увеличивает общую сумму долга.
Важно! Налоговая служба имеет право уведомить работодателя о наличии долга конкретного сотрудника.
В этом уведомлении не указываются детали по каждому налогу, а сообщается лишь общая сумма задолженности.
С уведомлением работодателю должника может быть направлен исполнительный лист. В этом случае из зарплаты работника обязаны удержать сумму недоимки. Это значит, что задолженность принудительно будет погашена из дохода сотрудника.
Штрафы за просрочку или неполную уплату налогов по ИП
Предприниматели при несвоевременной уплате налогов попадают под действие ст. 122 НК РФ. В соответствии с ней налоговые органы имеют право наложить штраф на сумму от 20% до 40% от неуплаченного налога. Таким образом, финансовые последствия могут значительно увеличить общий долг.
Дополнительно за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ от общей суммы недоимки на едином налоговом счете (ЕНС).
Штраф за налоги ИП предусмотрены для бизнеса, работающего на любом налоговом режиме – НДС, НДФЛ, УСН. В случае, когда предприниматель привлекает к работе наемных сотрудников, то он как налоговый агент обязан удерживать и перечислять с заработной платы подчиненных НДФЛ, за неуплату которого штрафы начисляются по общим правилам.
Штрафы за просрочку по страховым взносам ИП, при верном заполнении отчетности не предусмотрены. Но в случае неуплаты, со следующего дня уже будут начисляться пени.
А вот если при расчете страховых взносов совершить ошибку – грозит штраф. Размер такой же, как и при неуплате налогов.
Штрафы за налоги ООО
Значительным отличием применения штрафов к ООО является то, что обязательство возникает в отношении компании, а не конкретных сотрудников. Штраф начисляется в зависимости от вида применяемого налогового режима по каждому обязательству отдельно.
Размер взысканий подчиняется общему правилу:
- неумышленное нарушение сроков перечисления или неуплата – 20% от суммы от суммы образованной налоговой задолженности;
- доказанный умысел удваивает размер штрафа до 40 %.
При верном оформлении деклараций и отчетности компанию могут наказать исключительно начислением пеней, размер которых не может превышать размер недоимки.
Помимо стандартных штрафов, которые накладываются на компанию, при значительной сумме недоплаты более 10%, налоговые органы могут привлекать к ответственности должностные лица, устанавливая санкции в пределах 10 тысяч рублей за первое нарушение и 20 тысяч рублей при повторных случаях неуплаты.
Отсутствие контроля за проведением обязательных платежей и сдачей отчетности может повлечь штраф налоговой за неуплату налогов, который увеличит сумму общей задолженности и размер расходов. Для минимизации рисков применения санкций по налоговым обязательствам, специалисты рекомендуют плановое ведение бухгалтерского учета, прозрачную отчетность и, при необходимости, консультации профессионалов.
