Что такое налоговый мониторинг и когда он интересен для бизнеса

Налоговый мониторинг — это форма постоянного контроля и анализа налоговых обязательств бизнеса в реальном времени, осуществляемая НФС. Этот механизм работает в нашей стране уже десять лет. В рамках онлайн мониторинга проводится регулярный анализ налоговой отчетности компании, что позволяет минимизировать вероятность налоговых правонарушений.

Особенности проведения

Рассматриваемая форма контроля бизнеса фискальным органом предполагает получение удаленного доступа к бухгалтерской и налоговой документации компании без выездных и камеральных проверок. Проверка осуществляется в ФНС посредством изучения предоставленных организацией декларации и учетных данных.

Основанием проведения налогового мониторинга выступает решение, принятое налоговым органом по заявлению налогоплательщика. Последний вправе обратиться с заявлением в ФНС, если в отношении него соблюдаются все перечисленные ниже условия:

Во-первых, совокупный объем уплаченных налогов и взносов за предыдущий отчетный период не менее 80 млн. рублей.

Во-вторых, общая сумма доходов, полученных в предыдущий год, более 800 млн. рублей.

Таким образом данный инструмент актуален для следующего бизнеса:

• компании с высоким объемом сделок
• организации, работающие в сложных и конкурентных отраслях
• крупные корпоративные группы с множеством дочерних компаний
• бизнесы, планирующие выход на международный рынок или занятые внешнеэкономической деятельностью

Преимущества и нюансы, которые важно учитывать

Плюсами участия могут являться следующие:

• повышение доверия к бизнесу
• возможность быстрого устранения ошибок, благодаря чему можно избежать штрафных санкций
• возможность усовершенствования системы налогов и отчетов
• освобождение от налоговых проверок на время мониторинга.

При подобном взаимодействии с ФНС важно учитывать следующее:

• необходима интеграция с системой «Налог-3»
• если организация намерена подать заявление на участие в финансовом мониторинге, налоговая должна получить от нее заявление до 1 сентября, чтобы подключиться в следующем году
• для отказа от участия необходимо подать заявление до 1 декабря
• налогоплательщик обязан исполнять мотивированные мнения ФНС, даже если он сам отправлял запрос на его получение.

Что дает бизнесу 

Мониторинг налогового контроля позволяет добиться эффективного взаимодействия с ФНС, а кроме того:

• экономить ресурсы и время, что достигается за счет освобождения компании от обычных проверок фискальных органов
• решать актуальные для компании проблемы. Так, например, организация при необходимости может запросить в ФНС мотивированное мнение по конкретному спорному вопросу и таким образом получить налоговую консультацию онлайн
• получить преимущество в части возмещения НДС и акцизов, что предполагает применение заявительного порядка их возмещения
• улучшить репутацию за счет готовности к диалогу с налоговыми органами, что говорит об открытости и прозрачности бизнеса.

Если компании нечего скрывать, и она технически готова к взаимодействию с ФНС, такой компании целесообразно стать участником рассматриваемой формы контроля на постоянной основе. Регулярные консультации фискальных органов позволяют компаниям своевременно выявлять и устранять потенциальные проблемы.

Для кого НМ не актуален

Кроме случаев несоответствия компании критериям ФНС, мониторинг не желателен в следующих случаях:

• если сама компания не готова к подобному взаимодействию, в частности, к полной прозрачности бизнеса
• при неудовлетворительном уровне автоматизации, что предполагает недостаточно качественные системы внутреннего документооборота, отсутствие электронных архивов, современных программ
• при недостаточности финансовых ресурсов для подключения, так как оно требует определенных затрат
• при простом ведении бизнеса. По мнению экспертов, если у организации несложная структура, небольшое количество операций и отсутствуют нетипичные сделки, у нее нет необходимости подключаться.

Таким образом, налоговый мониторинг не интересен для мелких компаний или ИП, которые имеют небольшой объем операций и простую налоговую структуру.

Как подключиться

Подключение к налоговому мониторингу в 2025 году можно осуществить в соответствии со следующей инструкцией:

1. Оценка возможности подключения по установленным критериям.
2. Анализ ИС на предмет готовности к подключению. На этом этапе при необходимости нужно доработать (внедрить) систему внутреннего контроля, организовать электронное хранение документов и др.
3. Подготовка документации, в частности:

• формирование регламента информационного взаимодействия
• подготовка формы, содержащей информацию об юридических и физических лицах с долей участия в компании более 25 %
• оформление и доработка учетной политики
• оформление документов, регулирующих работу системы внутреннего контроля.

1. Подача заявления.
2. Подключение и настройка системы информационного взаимодействия.

Для компаний, планирующих активное развитие и оптимизацию налоговой нагрузки, рассмотренная форма контроля позволяет не только минимизировать налоговые риски, но и выявить легальные способы оптимизации налоговых обязательств.

Подбор лучших кредитов для бизнеса и физических лиц.