НПД, ИП или ООО — как выбрать

Выбор организационно-правовой формы для бизнеса – важный шаг на начальном этапе запуска. Изменить ее можно раз в год. Поэтому перед регистрацией самозанятости, ИП или ООО эксперты рекомендуют рассмотреть особенности налоговых режимов, ориентируясь на специфику бизнеса и планы на будущее.

Статус и масштаб

НПД подойдет тем, кто занимается самостоятельной деятельностью, а доход от нее не будет превышать лимит, установленный законом – 2,4 млн. руб. в год. Самозанятость актуальна для специалистов, лично оказывающих услуги, не противоречащие ФЗ № 422. К главным преимуществам НПД относят: минимальные налоговые ставки, отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет, простую регистрацию. Если самозанятый не получит дохода, платить обязательные взносы или налоги ему не придется.
ИП – универсальный вариант для большого количества бизнесов. Регистрация несложная, а налогообложение может осуществляться по нескольким системам, что позволяет оптимизировать налоговые расходы. К недостаткам можно отнести личную ответственность за долги бизнеса и обязательные взносы ИП даже без дохода.
ООО подходит для крупных бизнесов, предоставляет больше возможностей для привлечения инвестиций, компании легче получить кредиты и займы от банков. Кроме того есть определенные виды деятельности, которые может осуществлять только юрлицо. Однако регистрация ООО требует больше времени и документов, необходимо вести бухгалтерский учет и отчетность.

Количество соучредителей и управление бизнесом

Самозанятый или ИП – лицо, осуществляющее деятельность единолично. Поэтому выручку за минусом вложений и обязательных платежей он может потратить на свое усмотрение.

ООО может быть учреждено одним лицом и даже состоять из одного лица, а максимальное количество участников такого общества не может превышать 50. Все важные вопросы, затрагивающие деятельность ООО, решаются общим собранием его участников.

Учредители могут передавать свои доли в ООО новым участникам, что упрощает процесс смены собственников. Это важный аспект для бизнеса, который может развиваться и трансформироваться со временем.

Но учредители и даже единственный участник общества не вправе распоряжаться прибылью на свое усмотрение. Они могут получить часть прибыли в форме зарплаты или дивидендов.

Стартовый капитал и ответственность

Минимальная сумма уставного капитала ООО составляет 10 000 рублей, а сам капитал складывается из вложений его участников. Общество также может привлечь инвесторов, за счет вложений которых уставный капитал увеличится. По обязательствам ООО последнее несет ответственность всем своим имуществом, но по обязательствам учредителей ответственность не несет. Так же и участники общества не отвечают по его долгам принадлежащим им имуществом.

ИП и самозанятые приходится справляться с расходами только за счет собственных средств. Ответственность у таких лиц полная. Если возникнут долги, погашать их придется за счет собственного имущества, в том числе участвующего в предпринимательской деятельности.

Налогообложение и отчетность

Проще всего самозанятым. Они не обязаны отчитываться ни перед ФНС, ни перед СФР. Им достаточно отразить выручку в специальном приложении, а когда ФНС рассчитает налог, перечислить его в бюджет. НПД для самозанятых составляет 4 и 6%, в зависимости от того, с кем ведется работа — гражданин или компания.

На ИП возлагается больше обязанностей. Они должны сдавать декларацию, а также отчетность за сотрудников в СФР, платить страховые взносы. При этом наименьший объем отчетности у ИП на УСН и ПСН.

ООО обязаны вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет. В данном случае доступно четыре режима, которые нельзя совмещать: ОСН, УСН, ЕСХН и АУСН.

Наем сотрудников

Самозанятому лицу запрещается заключать с гражданами трудовые договоры и как следствие иметь работников. ИП разрешается нанимать сотрудников, но предприниматель может работать и один. А вот ООО без рабочих рук просто не обойтись.

Сфера деятельности

ООО доступно большинство коммерческих видов деятельности, за исключением некоторых направлений, подконтрольных государству.

ИП разрешено заниматься видами деятельности из перечня ОКВЭД, в том числе лицензированными. Однако некоторые виды все же недоступны, например, реализация военной продукции или деятельность, требующая специального разрешения.

Деятельность самозанятых наиболее ограничена. Им разрешено производить простую продукцию, выполнять работы или оказывать услуги. Перечень запрещенных видов деятельности для плательщика НПД содержит ФЗ «О самозанятых».

Что выбрать

Это зависит от всех перечисленных в статье факторов и конечной цели. Так, для подработки идеально подойдет самозанятость. При выборе более серьезной деятельности, предпочтение лучше отдать ИП. Тем, кто нацелен на масштабную деятельность с возможностью привлечения инвесторов и партнеров подойдет ООО.

При выборе организационной формы бизнеса учитывать следует все: масштаб, вид деятельности, объем необходимых вложений, потребность в сотрудниках, предполагаемый доход и налогообложение.