Налогообложение для ИП — какую систему выбрать?

Выбор налоговой системы для индивидуальных предпринимателей — важный этап, от которого зависит не только финансовая сторона бизнеса, но и его развитие в целом. В России существуют несколько систем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности. И чтобы выбрать режим налогообложения, стоит учитывать особенности бизнеса, его размеры и будущее развитие.

Например, для небольшой организации, осуществляющей оказание услуг без закупки расходников не подойдет основной вид налогообложения. Им целесообразнее выбрать упрощенный вариант. В то же время гигант производственной сферы больше потеряет на упрощенке. Ниже разберемся в особенностях налогообложения и поймем, какая система выгоднее.

ОСНО

Общей системой налогообложения пользуются многие компании. Она применяется ко вновь открытым организациям по умолчанию. Лучше всего подходит тем, кто планирует ведение крупных операций и работу с юрлицами. Организации, использующие ОСНО, не имеют законодательных ограничений ни по численности персонала, ни по извлекаемой прибыли.

Основной недостаток — высокая налоговая нагрузка и сложная отчётность.

Налогообложение ИП по базовой ставке составляет 13 %. В случае если доход превышает 5 миллионов рублей, базовый налог повышают до 15 процентов. Декларировать доход организации с ОСНО должны один раз в год. Базовая ставка выплачивается каждый квартал.

В случае высокой прибыли ОСНО может быть более выгодной, так как позволяет учитывать все расходы.

ПСН

Подойдет тем, кто занимается определенными видами деятельности, например, торговлей или услугами в конкретных нишах. Конечный перечень таких областей устанавливается местными НПА и зависит от особенностей бизнеса конкретного региона.

ПСН позволяет фиксировано платить налог и освобождает от необходимости вести полноценный бухгалтерский учет.

Для получения патента его надо приобрести. Стоимость конкретного патента можно узнать, воспользовавшись калькулятором на сайте ФНС России. Разрешение выдается на срок от одного месяца до года. Дополнительной отчетности нет.

Важно! На патенте нельзя менять сферу деятельности, иначе придется переходить на другую систему налогообложения.

УСН

Упрощенная система налогообложения популярна среди небольших компаний и ИП. Выбор между ставками 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами позволяет более гибко подходить к налоговому бремени.

Конкретный вид упрощенной системы зависит от конкретных особенностей вида деятельности. Если у организации или ИП значительные расходы, то выгоднее использовать второй вариант.

Главный плюс – минимизация отчетности. Предприниматели отмечают, что благодаря данной системе налогообложения удается избежать бюрократических процедур, что сказывается на стабильности и росте бизнеса. Так ИП могут сосредоточиться на развитии своего дела, а не на рутине бухгалтерских задач.

Но для ИП на упрощенке законодатель ввел лимит на годовой доход – не более 150 млн. рублей, а при повышенных ставках – 200 млн. рублей.

АУСН

Это новая система с минимальной бухгалтерской отчетностью. Сумма налогов рассчитывается автоматически. Налоговые выплаты производятся раз в месяц. Базовые ставки и вариации применения АУСН соответствуют УСН.

ЕСХН

Эта система относится исключительно к ИП, которые специализируются на: ведении фермерских хозяйств, животноводстве, растениеводстве, рыболовной отрасли.

Важно! Эти организации имеют право самостоятельно реализовывать собственную продукцию. При этом бизнес, который только перепродает такую продукцию без собственного производства, выбрать ЕСХН не может.

Процентная ставка налога различается в зависимости от региона, но максимальный ее размер 6 процентов. Если доход ИП меньше 60 миллионов за год, он освобождается от уплаты НДС. Обязательное ведение книги учета доходов и расходов ИП (КУДиР).

НПД

Устанавливается при приобретении статуса самозанятого гражданина. Отчетности по факту нет, для регистрации дохода используется мобильное приложение «Мой налог».

Если доход самозанятому поступает от физического лица, он обязан уплатить в бюджет 4 %. При оказании услуг компаниям – 6 %. Налог оплачивается ежемесячно до 28 числа следующего за отчетным месяцем.

Важно! Самозанятый не может нанимать работников.

Как понять, какая система выгоднее

Чтобы ИП понять, какое налогообложение выбрать, следует определиться с ответами на следующие вопросы:

1. Какая доходность ожидается? При доходности выше 300 миллионов рублей доступен только один вид – основное налогообложение.
2. Будет ли ИП нанимать сотрудники? При увеличении штата сотрудников до 131 человека придется также перейти на ОСН.
3. В какой отрасли бизнеса планируется осуществлять деятельность? Например, ЕСХН доступен только для производителей сельскохозяйственной продукции.

Правильный выбор системы поможет снизить налоговую нагрузку и упростить ведение дел.

Подбор лучших кредитов для бизнеса и физических лиц.