Изменения в налогах для бизнеса в 2026 году

Налоговая реформа этого года затрагивает практически все сегменты бизнеса – от малых предпринимателей до крупных корпораций. Реформа направлена на повышение собираемости налогов для решения приоритетных задач страны, устранение «серых» схем и выравнивание условий между разными категориями налогоплательщиков.

С вводимыми изменениями приходят и новые вызовы для бизнеса: рост административной нагрузки, увеличение обязательных платежей и необходимость пересмотра финансовых моделей. 

В 2026 году на большинство бизнесов ляжет увеличенная нагрузка по уплате налогов и страховых взносов.

Повышение НДС и увеличение количества плательщиков

Ставка НДС в текущем году – 22 %. Пониженная ставка сохраняется только для отдельных видов товаров. 

Вместе с увеличением ставки налога увеличивается и количество его плательщиков. За счет снижения лимита дохода. Ранее этот порог составлял 60 млн. руб., что позволяло большинству субъектов МСП оставаться вне НДС-системы. Теперь же даже небольшие магазины, кафе или сервисные компании окажутся в зоне действия нового регулирования.

Ранее действовавший лимит уменьшился до 20 млн. рублей и в последующие 2 года продолжит снижаться на 5 млн. рублей ежегодно.

Ужесточение патентной системы

Главное изменение для бизнеса на ПНС — это снижение лимита дохода, позволяющего применять патент, с 60 до 20 млн. рублей.  При превышении допустимого лимита, ИП придется перейти на общую или упрощенную систему. Чтобы этого не допустить, субъекту предпринимательства необходимо ограничивать свой доход. В противном случае переход на другую систему налогообложения повлечет увеличение налоговой нагрузки и как следствие рост цен на товары или услуги.

Переход на НДС – кардинальное изменение учетной политики. Бизнесу придется внедрять системы электронного документооборота, вести книгу продаж и покупок, готовить и сдавать декларации каждый квартал. Без бухгалтера или аутсорсинга здесь не обойтись.

Страховые взносы выше 

В новом году для многих бизнесов отменяется льготный 15-ти процентный тариф при уплате страховых взносов. Его заменит общий 30-ти процентный. 

В то же время сохраняется право отдельных, включенных в перечень отраслей, на применение льготного тарифа. 

Для бизнеса с большим штатом это может означать дополнительные сотни тысяч рублей в год. Особенно сильно ударит по сфере услуг, где ФОТ составляет значительную часть расходов. Компании будут вынуждены либо перекладывать нагрузку на цены, либо оптимизировать штат – в том числе через аутсорсинг.

Мораторий на привлечение бизнеса к ответственности

В конце прошлого года в связи со снижением порога дохода для уплаты НДС председатель Правительства РФ предложил ввести мораторий на привлечение к ответственности субъектов предпринимательства, которых коснется поэтапное снижение лимита дохода с 60 до 10 млн. рублей. Ограничение будет распространяться на тех из них, кто впервые допустит нарушение в части уплаты НДС после введения новых правил.

Это важная мера поддержки. Многие ИП и малые фирмы просто не готовы к сложностям НДС-учета. Мораторий дает время на обучение, настройку ПО и поиск профессионального бухгалтера.

Расширение списка необлагаемых НДФЛ доходов

С этого года перечень необлагаемых доходов дополнился новыми позициями. В частности, освобождены от налогообложения суммы, выплачиваемые в возмещение затрат на оформление полисов ДМС для заграничных командировок, а также компенсации, выплаченные виновными лицами за порчу либо утрату имущества.

В текущем году вступили в силу и следующие изменения:

1. Доход от реализации акций и долей российских организаций не будет облагаться НДФЛ при соблюдении двух условий: 

• непрерывное владение проданными активами не менее 5 лет;
• доля недвижимости, находящейся на территории РФ, в таких организациях составляет не более 50 % активов.

2. Дополнена ранее введенное положение НК РФ, согласно которому семья, в которой не менее 2 несовершеннолетних детей либо детей до 24 лет, обучающихся очно, вправе не платить НДФЛ с дохода от реализации жилой недвижимости вне зависимости от периода владения. Также льгота положена  семьям с детьми, признанными недееспособными, вне зависимости от их возраста. 

Эти изменения направлены на поддержку семей и долгосрочных инвесторов. Однако важно четко документировать структуру активов – особенно при продаже долей.

Льготу для IT-компаний сохранят

Несмотря на первоначальные планы отменить, законодатель сохранил возможность не уплачивать НДС при реализации IT-компаниями программ, включенных в реестр российского ПО и исключительных прав на такие программы.

Правительство явно делает ставку на технологический суверенитет. Сохранение нулевого НДС – мощный стимул для экспорта ПО.

Техносбор для импортеров и производителей электротехники

С сентября текущего года с ИП и организаций в связи с производством либо ввозом товаров, содержащих электронные компоненты, будет взиматься технологический сбор. Размер платежа будет определен в процентах от стоимости конкретного товара, но не превысит отметку в 5 тысяч рублей.

Сбор направлен на поддержку отечественных технологий, но фактически ляжет на потребителя: цены на технику, бытовую электронику и комплектующие, скорее всего, вырастут.

Подбор лучших кредитов для бизнеса и физических лиц.